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Chefs d’entreprise

Gestion de patrimoine du chef d’entreprise : votre société et vous, décidés ensemble

Trésorerie placée, rémunération ou dividendes, PER TNS, capitalisation personne morale, préparation de la cession.

Communication à caractère promotionnel. E.P.C.A., conseiller en investissements financiers immatriculé à l’ORIAS sous le n° 24003432, présente sur cette page ses services et des catégories de placements ; toute souscription suppose un conseil personnalisé préalable, après remise du document d’entrée en relation et signature d’une lettre de mission. Les placements cités comportent un risque de perte en capital.

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Trésorerie excédentaire

Une trésorerie qui dort sur le compte courant perd chaque année face à l’inflation. D’autres options existent. Selon son horizon et ses besoins de liquidité, une société peut placer son excédent sur un contrat de capitalisation pour personne morale, un compte-titres ou des parts de SCPI.

Chaque option a sa fiscalité à l’impôt sur les sociétés et ses contraintes comptables. Un exemple : le fonds en euros d’un contrat de capitalisation est taxé chaque année sur un forfait. Même sans rachat. Nous chiffrons ces options avec votre expert-comptable, et avant tout placement, nous vérifions que la trésorerie de précaution reste disponible.

Contrat de capitalisation personne moraleSCPI

Taux en vigueur au 18 octobre 2026 (CGI, articles 154 bis, 200 A, 787 B). Les exemples sont pédagogiques ; le choix entre rémunération et dividendes dépend de votre statut social, de votre régime matrimonial et de vos droits à la retraite. Risque de perte en capital sur les placements de trésorerie en unités de compte et en SCPI.

Rémunération, dividendes ou PER

En 2026, les dividendes sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % (12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux). Sur option, ils relèvent du barème. L’abattement est alors de 40 %. Sur 10 000 € de dividendes, voici ce qu’il reste :

10 000 € de dividendes en 2026Net perçu
Prélèvement forfaitaire unique (31,4 %)6 860 €
Barème sur option, tranche marginale à 30 %6 544 €
Barème sur option, tranche marginale à 11 %7 555 €
La rémunération, elle, supporte des cotisations sociales. Elle ouvre en revanche des droits à la retraite et un plafond PER pouvant atteindre 88 911 € pour un indépendant en 2026. Le bon dosage ? Il dépend de votre statut (SAS ou SARL), de votre tranche marginale et de vos besoins, et nous construisons le tableau comparatif sur trois ans, avant de le revoir chaque année avec votre bilan.

PERÉpargne salariale

Taux en vigueur au 18 octobre 2026 (CGI, articles 154 bis, 200 A, 787 B). Les exemples sont pédagogiques ; le choix entre rémunération et dividendes dépend de votre statut social, de votre régime matrimonial et de vos droits à la retraite. Risque de perte en capital sur les placements de trésorerie en unités de compte et en SCPI.

Préparer la cession

Une cession se prépare longtemps à l’avance. Au moins trois ans avant. Les outils : apport-cession, holding, pacte Dutreil pour une transmission familiale (huit ans d’engagement au total en 2026, exonération de 75 %), abattement pour départ à la retraite. D’où l’importance du calendrier : les choix faits dans l’année qui précède la vente sont souvent les plus coûteux, car ils ne laissent plus le temps de respecter les délais légaux.

Notre part, c’est le volet patrimonial, que nous travaillons avec votre avocat et votre expert-comptable : où va le produit de cession, comment il est protégé, comment il produit des revenus et comment il se transmet.

TransmissionDémembrement

Taux en vigueur au 18 octobre 2026 (CGI, articles 154 bis, 200 A, 787 B). Les exemples sont pédagogiques ; le choix entre rémunération et dividendes dépend de votre statut social, de votre régime matrimonial et de vos droits à la retraite. Risque de perte en capital sur les placements de trésorerie en unités de compte et en SCPI.

Protection du dirigeant

Prévoyance, couverture croisée des associés, clause bénéficiaire de l’assurance-vie, régime matrimonial, mandat de protection : ce sont les sujets que l’on reporte et qui coûtent le plus cher quand ils surviennent. Nous les passons en revue lors du bilan, en tant que courtier en assurance inscrit à l’ORIAS, et nous vous indiquons notre rémunération sur chaque contrat avant toute souscription.

Un dirigeant de SARL majoritaire et un président de SAS n’ont pas la même couverture sociale. La différence se chiffre avant de choisir.

Apportez votre dernier bilan

Trente minutes avec la liasse fiscale suffisent pour identifier les deux ou trois arbitrages qui changent quelque chose cette année. Nous vous disons lesquels. Par écrit, avant toute proposition. Ensuite, nous travaillons en coordination avec votre expert-comptable.

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Les informations de cette page sont générales et ne constituent pas un conseil personnalisé. Investir comporte un risque de perte en capital ; les performances passées ne préjugent pas des performances futures.